الملخص: استكشف دور ممارسة "اعرف شؤونك المالية" في المشهد الاقتصادي المتطور في السعودية. تعرف على...
الملخص
يعتمد نجاح الممارسات البيئية والاجتماعية وحوكمة الشركات (ESG) على إجراءات قوية لممارسة "اعرف عميلك" (KYC) لتخفيف المخاطر مثل الفساد، الجرائم البيئية، وانتهاكات حقوق الإنسان. بالنسبة للمؤسسات السعودية، تضمن ممارسات "اعرف عميلك" (KYC) القوية عمليات أخلاقية، وتحمي السمعة، وتدعم الامتثال للمعايير العالمية، مما يجعلها استثمارًا أساسيًا للنمو المستدام والتوافق مع بيئة الأعمال التي تركز على الشفافية والمساءلة.
ما هو القاسم المشترك بين الحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية (ESG) وممارسة "اعرف عميلك" (KYC)؟
ملاحظة: الأمر يتجاوز كونهما اختصارين مكونين من ثلاثة أحرف.
لا يمكن تحقيق استراتيجيات فعّالة للممارسات البيئية والاجتماعية وحوكمة الشركات (ESG) وبرامج الحد من التأثير السلبي للمؤسسات على البيئة والمجتمعات دون ممارسات "اعرف عميلك" (KYC). تتطلب ممارسات "اعرف عميلك" (KYC) إجراء تحريات مالية لفهم من هم الأطراف التي تتعامل معهم المؤسسة، وما هي مصالحهم، ومن يحقق الفائدة في نهاية المطاف من العلاقة التجارية.
فهم، على سبيل المثال، أن أحد العملاء هو من الأشخاص ذوي النفوذ السياسي (PEP) في البلد الغني بالموارد الطبيعية، حيث تنتشر المستويات العالية من الفساد، لا يزيد فقط من المخاطر المرتبطة بالفساد والرشوة من منظور الجرائم المالية ومكافحة غسل الأموال (AML)، بل يشكل أيضًا التحدي الكبير لتأثير ممارسات البيئية والاجتماعية وحوكمة الشركات (ESG) الخاص بالمؤسسة.
في البلدان التي تمتلك المخزون الوفير من الذهب أو الكولتان أو المناطق الغابية الكثيفة، مثل جمهورية الكونغو الديمقراطية أو البرازيل، أو في حالة الموارد النفطية في السعودية، يتم تمكين الجرائم البيئية وتسهيلها بشكل كبير من قبل المسؤولين الفاسدين. وتشمل هذه الجرائم التعدين غير القانوني وإزالة الغابات غير القانونية، مما يؤدي إلى تدمير المناظر الطبيعية، والإضرار بالتنوع البيولوجي، وإطلاق الغازات الدفيئة في الغلاف الجوي، وتلويث مصادر المياه، وتسريب المواد الكيميائية السامة إلى النظم البيئية المحيطة - وكل ذلك يضر بالبصمة البيئية للمؤسسة.
بالإضافة إلى ذلك، فإنها تتداخل بشكل واسع مع انتهاكات حقوق الإنسان وأعمال العنف ضد المدافعين عن البيئة والشعوب الأصلية والمجتمعات المحلية، وغالبًا ما تُرتكب من قبل ضحايا الاتجار بالبشر – وكل ذلك ينعكس سلبًا على البصمة الاجتماعية للمؤسسة – فضلًا عن الأنشطة الإجرامية المنظمة الخطيرة، وتمويل الإرهاب أو النزاعات، والاحتيال وتهريب المخدرات، مما يزيد من تعرضها لمخاطر الجرائم المالية وغسل الأموال المرتبطة بها.
كما أن المؤسسات السعودية التي تربطها علاقات مع أطراف ثالثة في البلدان التي تحدث فيها مثل هذه الأنشطة قد تجد نفسها معرضة لهذه المخاطر بحكم الارتباط (سواء من خلال الاستثمارات أو علاقات العملاء أو الموردين).
في الواقع، على الرغم من أن الحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية (ESG) تعد عنصرًا أساسيًا في ممارسة الأعمال بطريقة أخلاقية، إلا أنها تحمل أيضًا أهمية كبيرة من منظور تجاري ومالي. إذ يمكن أن تمنح ESG المؤسسات ميزة تنافسية واضحة في عالم يمكن فيه أن تؤدي الأضرار بالسمعة – مثل منشورات وسائل التواصل الاجتماعي أو التغطية الإعلامية السلبية – إلى فقدان الشركة جزءًا كبيرًا من قاعدة عملائها أو مستثمريها، مما قد يؤدي إلى هبوط حاد في قيمة أسهمها.
قد يرى المستثمرون والعملاء أن الحوادث أو التقارير المثيرة للجدل المتعلقة بالحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية (ESG) تعكس ضعفًا في الأخلاق أو سوء إدارة، كما أن العواقب القانونية والتنظيمية لمثل هذه الحوادث قد تكون مكلفة، سواء من حيث الغرامات، أو حملات العلاقات العامة التصحيحية، أو الاستثمارات اللاحقة في الحوكمة والضوابط لحماية المؤسسة من تكرار هذه الحوادث، بالإضافة إلى أنها تستغرق وقتًا طويلاً لحلها.
على وجه الخصوص، حظيت العبودية الحديثة والاتجار بالبشر (MSHT) باهتمام إعلامي متزايد خلال السنوات القليلة الماضية، خاصة فيما يتعلق بممارسة "اعرف عميلك" (KYC)، وكيف ينبغي أن تمتد العناية الواجبة لتشمل جميع الأطراف الثالثة التي تتعامل معها المؤسسة، سواء في سلسلة التوريد أو كعملاء.
تُبرز القضية الشهيرة لشركة Boohoo مخاطر سمعة ومخاطر مالية ناجمة عن انتهاك المعايير الاجتماعية والأخلاقية، خاصة فيما يتعلق بالعمالة القسرية والاستغلالية. ففي يوليو 2020، زعم تقرير نشرته صحيفة The Sunday Times أن العمال في مصانع موردي Boohoo في المملكة المتحدة كانوا يتقاضون أجورًا أقل من الحد الأدنى للأجور ويعملون في ظروف خطرة.
وكشفت التحقيقات اللاحقة أن المورد المزعوم لشركة Boohoo، "جاسوال فاشنز" (Jaswal Fashions)، قد أوقف أنشطته التجارية قبل عامين ولم يعد من بين الموردين المُعلَن عنهم من قبل Boohoo. وبدلًا من ذلك، كانت شركة منفصلة وغير محددة الهوية تستأجر وتدير مقر المصنع السابق لجاسوال، مع استخدام اللافتات الخاصة به. وصرحت Boohoo بأنها "تحاول تحديد هوية هذه الشركة" و"مراجعة علاقتنا مع أي موردين قاموا بإسناد العمل إلى الشركة المصنعة المعنية".
تُبرز هذه القضية بوضوح أهمية ممارسة "اعرف عميلك" (KYC) وأهمية المراقبة النشطة للشركاء الحاليين بدلًا من مجرد تقييم العلاقات المحتملة مع الأطراف الثالثة الجديدة، إضافةً إلى مدى خطورة الوضع عندما يتم إهمال هذه الممارسات. تؤكد هذه القضية العالمية على أهمية ممارسة "اعرف عميلك" (KYC) ومراقبة الأطراف الثالثة، وهو درس بالغ الأهمية للمؤسسات السعودية التي تدير سلاسل توريد معقدة.
يمكن لبرنامج "تثبّت" لتقييم المخاطر وأداة المقارنة المعيارية أن تقوم بتحليل العملاء، والموردين، والأطراف الثالثة لتحديد المخاطر المحتملة المرتبطة بهم.
بالإضافة إلى ذلك، وجدت إحدى الدراسات التي شملت أكثر من 10,000 حادث مثير للجدل متعلق بالممارسات البيئية والاجتماعية وحوكمة الشركات (ESG) أن هذه الحوادث لها تأثير سلبي على أداء الأسهم، حيث انخفضت قيمتها بنسبة تتراوح بين 2٪ و 5٪ بعد ستة أشهر من وقوع الحادث. كما أظهرت دراسة أخرى أن ثلثي الوقت، كانت الأسهم أقل أداءً من السوق الأوسع بنسبة 12٪ في المتوسط على مؤشر MSCI World Index خلال العامين التاليين للحادث، متراجعة عن أداء القطاع الإقليمي بنسبة 4٪.
الخاتمة
في عالم تنشر فيه المؤسسات تقارير الممارسات البيئية والاجتماعية وحوكمة الشركات (ESG) بشكل متزايد، أو تخصص لها قسمًا في تقاريرها السنوية، وحيث أصبحت العناية الواجبة المرتبطة بـ ESG أكثر شيوعًا، تواجه المؤسسات التي لا تأخذ ESG بعين الاعتبار – أو تطبقها بطريقة غير دقيقة دون دعمها بممارسات قوية لممارسة "اعرف شؤونك المالية" (KYF) – خطر فقدان قاعدة مستثمريها وعملائها، والتأثير سلبًا على سمعتها وأدائها المالي.
أليس من الأفضل الاستثمار في ممارسات "اعرف عميلك" (KYC) الفعالة؟
